1970.10.12.Apport.Worms & Cie.A Worms CMC

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Demande en vue de l’application

1°) de l’article 27-2 de la loi n° 62-873 du 31 juillet 1962 modifié par l’article 51 de la loi n° 65-997 du 29 novembre 1965
2°) de l’article 16 de la loi n° 65-566 du 12 juillet 1965

I – Nature de l’opération envisagée (apport partiel d’actif).
II – Renseignements sur la société apporteuse.

a) Raison sociale, forme juridique, siège et numéro de téléphone de cette société :
Worms & Cie, Société en commandite simple, 45, boulevard Haussmann, Paris 9ème -
Téléphone : 073-62-50

b) N° d’identification à l’INSEE : 835751090347U

c) Capital social : Capital propre et réserves y compris le report à nouveau suivant le bilan précédent l’opération
127.862.496,02 (1)

d) Activité actuelle : Essentiellement gestion de participations

Adresse des différents établissements

Date de création ou d’acquisition

Nature des productions ou des ventes

Effectif du personnel

Siège social 45 boulevard Haussmann Paris 9ème

1848

Gestion de participations et activités annexes

27


e) Résultats des cinq derniers exercices et de l’exercice en cours :

Exercices

Chiffre d’affaires (taxes comprises)

Amortissements pratiqués

Bénéfice (fiscal) (2)

Déficit

Du 1/1 au 31/12/65

733.614

689.950

2.614.147

-

Du 1/1 au 31/12/66

1.066.068

539.649

11.866.464

-

Du 1/1 au 31/12/67

1.598.290

1.202.233

4.488.9445

-

Du 1/1 au 31/12/68

910.799

326.031

5.518.146

-

Du 1/1 au 31/12/69

1.860.747

472.909

6.787.579

-

Exercice en cours

1.500.000

320.000

4.500.000

-

(1) au 31.12.1969, avant affectation des résultats
(2) Bénéfice sans plus-values à long terme (tableau 6 de la déclaration fiscale)

Demande d’agrément au Plan

III – Renseignements sur la société bénéficiaire des apports

a) Raison sociale, forme juridique, siège et numéro de téléphone de cette société :
Worms Compagnie maritime et charbonnière
Société anonyme
50, boulevard Haussmann, Paris (IXe)
Téléphone : 285 19-00

b) N° d’identification à l’INSEE : 651751090023S

c) Capital social : Capital propre et réserves y compris le report à nouveau suivant le dernier bilan précédent l’opération
29.263.791,57

d) Activité actuelle :

Adresse des différents établissements

Date de création ou d’acquisition

Nature des productions ou des ventes

Effectif du personnel

Paris  50, boulevard Haussmann

1969

Siège social

6

Direction générale des Services maritimes

52

Direction générale des Services combustibles

27

Paris 45, boulevard Haussmann

1956

Bureau de voyage
Agence maritime

26

Paris 37, rue Viala

 

Vente de combustibles
Appareils de chauffage

24

Angers 24, rue Saint Aubin

1967

Vente de gaz et d’appareils de chauffage

7

Bayonne 4 place du réduit

 

Vente de combustibles
Vente appareils de chauffage
Vente installations

105

Bayonne (suite)
Quai de Lesseps
Allées Marine

 

Agence maritime
Manutention
Usine fabrication combustibles agglomérés
Chantier entrepôts combust.

 

Bordeaux 7 allée de Chartres

1956

Vente appar. Chauffage
Vente fuel
Agence maritime manutention

49

22

Boulogne 85 Grande rue

1956

Agence maritime manutention

11

Brest 16 rue Commandant Malbert

1956

Agence maritime

2

Dieppe 4 rue de la Libération

1956

Agence maritime

4

Dunkerque 10 bis quai de la Citadelle

1956

Agence maritime manutention

69

Elbeuf 5 rue des Martyrs

1956

Vente charbon, fuel
Appareils de chauffage

6

Golf-Juan 140 av. de la Liberté

1969

Vente fuel, gaz
Appareils de chauffage

5

Le Havre 138-140 Boulevard de Strasbourg

50 rue Dumont d’Urville

1956


1956

Vente charbon, fuel
Appareils de chauffage
Agence maritime
Manutention

11

104
43

Le Mans 27 rue d’Iéna

1961

Vente de fuel, gaz
Appareils de chauffage

8

Louviers 8 rue des quatre moulins

1956

Vente de charbon et fuel

6

Marseille 5 rue d’Arcole

1956

Importation charbon, vente de fuel, usine de lavage

42

Marseille
Boulevard Gèze
30 rue Robert Schuman



1956


Charbon – station service
Agence maritime



90

Nancy 54 boulevard d’Austrasie

1963

Vente charbon, fuel et gaz
Appareils de chauffage transit

26

Nantes 1 rue Voltaire

1956

Vente de charbon, fuel, gaz, appar. chauffage

25

Pau Induspal 32 Lons

1967

Entrepôt, manutentions
Vente appareils chauffage

6

Périgueux 11 rue Gambetta

1956

Vente de charbon

 

Rennes 10 rue St Melaine

1966

Vente de fuel et gaz
Appareils de chauffage

5

Rouen 20-22 quai Gaston Boulet

1956

Vente tous combustibles
Agence maritime
Agence de voyages

30
133

Rouen Rue de Lillebonne

1956

Manutention

98

Sète 3 boulevard Commandant Sanary

1956

Vente de charbon

 

Strasbourg 15 rue de la Nuée bleue

1969

Vente tous combustibles
Appareils chauffage, transit

12

Tarbes 9 boulevard du Martinet

1967

Vente fuel, matériel de chauffage
Entrepôt, manutention

6

Toulon 3 avenue François Cuzin

1969

Vente charbon, fuel, gaz, appareils de chauffage

49

Tours
16 rue du lieutenant Roze La Riche
12 rue nationale


1956

1964


Vente de fuel et gaz

Transit, agence de voyage


25

5

Wassigny Grand place

1964

Vente de fuel

8


Les établissements portant la date de 1956 correspondent à des fonds de commerce précédemment exploités par MM. Worms & Cie.

e) Résultats des cinq derniers exercices et de l’exercice en cours :

Exercices

Chiffre d’affaires hors taxes

Amortissements pratiqués

Bénéfices

Déficit *

Du 1/1 au 31/12/65

175.941.350,54

4.363.046,66

 

1.388.874,10

Du 1/1 au 31/12/66

160.562.255,89

4.348.474,73

100.494,98

 

Du 1/1 au 31/12/67

185.789.668,73

4.155.161,84

2.155.220,37

 

Du 1/1 au 31/12/68

198.457.966,38

5.679.414,02

 

333.113,10

Du 1/1 au 31/12/69

243.260.033,67

5.684.684,89

6.684.897,38

 

1970 (6 mois)

163.651.555

2.272.360,44

1.466.636,65

 

* amortissements différés non déduits

IV – Nature et valeur des apports
 

Désignation des biens

Valeur comptable brute

Amortissement ou provisions pour dépréciations

Valeur comptable nette

Valeur d’apport

Situation

Nature

Superficie

Bâtie

Non bâtie

Paris 73 boulevard Berthier

Appart.

207

-

11.790,55

87.412,70

24.377,85

410.000

Maisons-Laffitte 11 rue Sully

Villa

137

4.094

253.000

129.873,44

123.126,56

800.000

Nanterre 3 rue de Berry

Appart.

56

-

45.000

44.999

1

60.000

Bordeaux Quinsac

Villa

550

2.650

162.000

75.874,99

86.125,01

200.000

Brest rue du Cdt Malbert

Bureau

1.085

-

932.684,13

916.559,13

16.125

300.000

Dieppe 4 boulevard de la Libération

Bureau
Appart.


355


-


113.947,70


97.545,20


16.402,50


200.000

Dunkerque Malo-les-Bains
77 avenue Foch
Citadelle


Villa
Appart.

Bureau


121
76


171
-

743


98.230,19
22.500

301.754,48


90.260,90
20.603,66

244.475,70


7.969,29
1.896,34

57.278,78


130.000
80.000

480.000

Le Havre boulevard de Strasbourg
50 rue Dumont d’Urville
40 rue Lord Kitchener
Place Frédéric Sauvage


Bureaux

Magasin

Appart.

Appart.
 


700

957

162

232


-

387

-

-


473.878,84

63.750

50.000

56.250


331.723,84

61.339,24

45.7866,08

30.847,29


142.155

2.410,76

4.213,92

25.402,71


900.000

400.000

180.000

240.000

Marseille
Av. Robert Schuman
Chemin de la Madrague
11 rue Frédéric Mistral
356 avenue du Prado
57 avenue Pasteur


Bureaux

Chantier

Villa

Parts

Appart.


720

2.276

100

80

75


1.549

425

447

399

-


2.010.019,04

200.000

159.295,41

135.354,63

12.500


1.924.008,88

185.000

151.939,40

116.629,35

11.218
 


86.016,16

15.000

7.356,01

18.725,28

1.282


1.400.000

400.000

450.000

300.000

80.000

Rouen
20 quai Gaston Boulet
30 rue Thomas Dubosc
Mont Saint Aignan, rue Thouroude
Mont St Aignan rue du Belvédère
rue de Lillebonne


Bureaux

Villa

Villa



Terrain

Chantier
 




119

180





1.095
 


493/1000
De 844
732

3.041



3.654

445



22.769,96
77.900

315.000



-

264.818,61



22.769,96
70.520

314.998



-

15.836,60



-
7.380

2



-

248.982,01



800.000
200.000

320.000



170.000

400.000

Toulon 462 av. de la République

Bureau

110

-

53.067,90

47.914,34

5.153,56

100.000

Le Havre rue Dumont d’Urville

Aménag. magasin

 

-

2.441,18

-

2.441,18

-

Angoulême
1er lot
2ème lot

 


974
351


936
224


61.975


25.515


36.460


160.000

Bayonne
place du réduit
Quai Lesseps
Allées Marine
Allées Marine


Bureaux
Chantier
ChantierI
ChantierII
 


506
8.100
1.252
1.738


-
2.550
2.828
19.667


144.000
401.073
116.585,95
202.003,12


134.400
401.073
9.058,27
1.528,12


9.600
-
107.527,68
200.475


260.000
2.500
130.000
600.000

Bordeaux
Allée de Chartres
Quai Louis XVIII
Lomont, Domaine Carriet


Bureaux

Bureaux

Chantier
 


544

496

 


-

42

3.128


418.849,87

304.271,56

63.864,40
 


90.799,87

44.519,75

57.303,40


328.050

259.751,81

6.561,01




1.000.000

40.000

Dieppe
Quai de Norvège


Chantier

 


7.886


0,01


-


0,01


186.000

Elbeuf
3 rue Pierre Curie Chant.
6 et 12 rue Pierre Curie


Chant. Et bur.
Chantiers


75

1070


1.425

135


42.000

 


37.380


4.620


160.000

Louviers
10 rue du Moulin


Chant. Et bureaux


50


1.310


23.400


21.552


1.848


110.000

Le Havre
Quai Colbert
Rue Geffray
Rue de Châteaudun


Chantier
Chant. Et log.
Chantier


 


712
647

1.035


134.606,34
32.707,50

9.366,20


35.112,94
21.360

-


99.493,40
11.347,50

9.366,20


62.000
100.000

50.000

Nantes
2 rue Anatole Le Bras


Appart.


85

 


34.500


29.448


5.052


90.000

Périgueux
17 rue Gambetta

 

280

 

27.625

25.674,99

1.950,01

280.000

Mongeron 42 rue des bons enfants

Villa

 

 

42.750

40.930

1.820

160.000

Le Mans
Rue de la Fuie


Bureaux

 


 


45.000


-


45.000


45.000

 

 

 

 

8.042.530,57

6.013.785,04

2.028.745,53

12.435.500

Marseille
Station service
Construction Gèze

 

 

 


40.602,50
24.235,77


40.602,50
21.796,77


-
2.439


40.000
28.000

Rouen
Aménagements bureaux

 

 

 


27.030,38


11.814,38


15.216


15.000

Bordeaux
Chauffage

 

 

 


19.350


12.577


6.773


4.000

 

IV – Nature et valeur des apports
 

Désignation des biens

Valeur comptable brute

Amortissement ou provisions pour dépréciations

Valeur comptable nette

Valeur d’apport

Situation

Nature

Superficie

bâtie

Non bâtie

Report

 

 

 

8.153.794,22

6.100.575,69

2.053.173,53

12.522.500

À déduire :
Passif (engagement vis-à-vis d’un promoteur concernant un immeuble en état futur d’achèvement)

 

 

 









22.500









 









22.500









22.500

 

 

 

 

8.131.249,22

6.100.575,69

2.030.673,53

12.500.000

Fonds de commerce des anciens services maritimes et « charbons » apportés par messieurs Worms & Cie

 

 

 

 

 

 









500.000

 

 

 

 

 

 

 

13.000.000

NB : la quasi-totalité des immeubles apportés ont été construits avant la guerre de 39/45

 

 

 

 

 

 

 

V – Mode de rémunération des apports

a) remise d’actions ou de parts (nombre et valeur nominale)
130.000 actions de F 100 : F 13.000.000

b) prime

c) passif pris en charge : engagement vis-àvis d’un promoteur concernant un immeuble en état futur d’achèvement : F 22.500
= 13.022.500 F

VI – Raison de l’opération

Résultats escomptés
Investissements envisagés

L’apport partiel d’actif consenti par MM. Worms & Cie à leur filiale Worms CMC a un double but : achever la transformation de MM. Worms & Cie et renforcer la structure financière de Worms CMC.

Jusqu’en 1950, l’organigramme de MM. Worms & Cie comprenait un siège social et 4 départements :
Les services combustibles,
Les services maritimes,
Les services bancaires,
Les services du Trait (construction navale)
Il s’y ajoutait des participations dans diverses sociétés (compagnies de navigation, sociétés d’assurances, etc.) acquises au fil des années. Il est apparu indispensable au groupe de se restructurer en confiant l’exploitation de ses services à des filiales spécialisées en les regroupant éventuellement avec ses filiales les plus importantes.
C’est ainsi qu’ont été successivement constituées :
1°) En 1945 ; les Ateliers de construction de la Seine Maritime gérant les chantiers de constructions navales et ultérieurement absorbés par les Chantiers de La Ciotat en 1965.
2°) En 1956, Worms Compagnie maritime et charbonnière regroupant en deux départements autonome les anciens services maritimes et charbons ainsi que certaines filiales relevant de ces deux activités (Société marseillaise de manutention et de transit, Worms & Cie Anvers, Société Eurotransit à Strasbourg, Établissements Trautmann à Strasbourg, Compagnie charbonnière de Provence (absorbée par Worms CMC en 1969) etc.)
3°) En 1967, la banque Worms & Cie a regroupé les services bancaires, Sofibanque Hoskier, la banque industrielle pour l’Afrique du nord (ces deux dernières absorbées en 1967 par la banque Worms & Cie) ainsi que la gestion d’une partie du portefeuille du groupe.
4°) Enfin, en 1968, MM. Worms & Cie ont fusionné la Société navale des chargeurs de l’Ouest avec la Nouvelle Compagnie havraise péninsulaire de navigation pour former, en 1968, la Compagnie havraise et nantaise péninsulaire qui a regroupé toutes les activités de navigation du groupe à l’exclusion des transports maritimes pétroliers.
À la suite de ces opérations, MM. Worms & Cie ne détiennent donc plus que des participations, à l’exception des immeubles et du fonds de commerce gérés par Worms CMC et qu’il paraît donc logique d’apporter à cette dernière pour que la transformation de MM. Worms & Cie en société holding soit complète.

Cet apport à Worms CMC des immeubles et du fonds de commerce qu’elle gère renforcerait par ailleurs la structure financière de cette dernière qui a subi une profonde mutation depuis sa création.
En effet, lors de sa constitution en 1956, Worms Compagnie maritime et charbonnière avait un double objet : l’exploitation d’une flotte au cabotage international ainsi que l’importation et la vente de charbons. En fait, ses immobilisations étaient principalement constituées par des navires de petit et moyen tonnage ; dont la possession constituait l’essentiel de son fonds de commerce. La fonction d’agent maritime n’était alors que l’accessoire de l’activité d’armateur et le marché charbonnier ne pouvait que décliner dans l’avenir. Aussi avait-il paru inutile de faire les frais d’un apport des immeubles et du fonds de commerce relevant de ces deux dernières activités Worms CMC auxquels ces biens furent simplement loués.
Or, depuis cette date, les activités de Worms CMC se sont rapidement modifiées. L’effondrement du trafic avec l’Afrique du nord et le regroupement des activités d’armateur du groupe au sein de la Compagnie havraise et nantaise péninsulaire amenèrent Worms CMC à cesser en 1968 l’exploitation directe de navires. Parallèlement, les activités d’agence maritime se développaient par la recherche de clientèle étrangère, tandis que les ventes de combustibles liquides et gazeux donnaient une impulsion nouvelle au département combustibles, ainsi que l’attestent les chiffres suivants :
 

 

Chiffre d’affaires hors taxes

Exercice 1965

F 175.941.350,54

Exercice 1966

F 160.562.255,89

Exercice 1967

F 185.789.668,73

Exercice 1968

F 198.457.966,38

Exercice 1969

F 243.260.033,67

Exercice 1970 (6 mois)

F 163.651.555


Cette évolution a eu sur le plan financier trois conséquences :
1°) l’accroissement du chiffre d’affaires a entraîné une augmentation correspondante des besoins de trésorerie.
2°) Cette expansion n’a pu être réalisée que grâce à des investissements importants financés par des amortissements intensifs. Cependant le volume de ces ressources était insuffisant pour procéder à la restructuration du patrimoine immobilier rendue nécessaire par l’évolution de la conjoncture ; il en irait autrement si la société était propriétaire de ses immeubles.
3°) Si la société a pu ainsi équilibrer de façon satisfaisante ses capitaux permanents avec ses immobilisations, un déséquilibre croissant entre les opérations à court terme et les opérations à long terme peut être constaté au bilan : les premières s’accroissent avec l’augmentation du chiffre d’affaires, et les secondes diminuent au fur et à mesure des amortissements. L’apport des immeubles gérés par la société rétablirait les choses et offrirait des garanties réelles aux créanciers de Worms CMC.

Le programme d’investissements déjà décidé pour les années 1970 et 1971 ne fait que confirmer les points qui viennent d’être évoqués : sur un total de F 21.104.000, F 16.505.000 sont consacrés à des achats de terrain et à des constructions de bureaux, hangars et entrepôts, comme le montrent les tableaux ci-dessous :

Édification ou acquisition de constructions

Situation

Nature

Surface

1970

1971

1972

1973

Au sol
m2

Dév.
m2

Paris 50 boulevard Haussmann

Bureaux

1.750

1.750

10.800.000

400.000

-

-

Toulon Comm. De la Garde (La Pauline)

Bureaux chantier

13.567

3.300

800.000

900.000

-

-

Bureaux, 75 quai de Queyries

Bureaux
Hangar
Chantier

13.000

2.600

910.000

520.000

-

-

Nantes-Chantenay (part. 33%) 34, rue des Usines

dépôt

34.000

 

467.000

-

-

-

Rouen, quai G. Boulet

Bureaux

231

231

208.000

-

-

-

Strasbourg (*) 11 rue du Havre

Bureaux
Entrepôt

3.860

4.810

1.000.000

500.000

-

-

 

 

 

 

14.185.000

2.320.000

 

 

(*) financement par Worms CMC des installations de sa filiale à Strasbourg.

Matériel et outillage

 

1970

1971

1972

1973

Matériel de transport

1.200.000

1.200.000

1.200.000

1.200.000

Matériel de manutention

700.000

800.000

800.000

800.000

Mécanisation comptable

100.000

200.000

200.000

200.000

Divers – non affecté

28.000

371.000

300.000

300.000

 

2.028.000

2.571.000

2.500.000

2.500.000


Toutes ces opérations sont à la fois destinées à rationaliser le fonctionnement de la société, notamment en installant les services administratifs et commerciaux sur les chantiers de production, et à répondre à l’expansion des affaires, particulièrement dans les centres régionaux. On observera à cet égard que Worms CMC a une politique d’autonomie de ses succursales qui leur donne une grande efficacité locale tout en éliminant des circuits administratifs lourds et inutiles.

L’intérêt de l’apport partiel d’actif pour Worms CMC s’harmonise ainsi avec la politique de M. Worms & Cie. On ajoutera que sur le plan économique et social, l’opération envisagée n’entraînera aucune suppression d’emploi. Elle facilitera au contraire le reclassement du personnel de certaines activités en déclin vers des domaines en pleine expansion. Enfin, la pleine propriété des immeubles et du fonds de commerce facilitera les concentrations locales souvent encouragées par les pouvoirs publics mais dont la réalisation a posé des problèmes juridiques dans le passé en raison de l’état de fait auquel le groupe Worms désire précisément remédier.

VII – Renseignements relatifs aux déficits dont la déduction est demandée (société absorbante)
 

Exercices déficitaires

Déficit constaté

Imputation sur les bénéfices d’exerc. ultérieurs

Déficits encore reportables dont la déduction est demandée

Exercice du 1/1 au 31/12/65

1.379.368,77

1.379.368,77

-

Exercice du 1/1 au 31/12/66

-

-

-

Exercice du 1/1 au 31/12/67

-

-

-

Exercice du 1/1 au 31/12/68

333.113,10

333.113,10

-

Exercice du 1/1 au 31/12/69

3.086.589,47

-

2.086.589,67*

Exercice du 1/1 au 31/12/70 (6 mois)

-

-

-

 

3.799.071,54

1.712.481,87

2.086.589,67

* amortissements différés – absorption prévue en 1970 et 1971

VIII – Date prévue pour la réalisation de l’opération :

Novembre/décembre 1970

IX – Régime fiscal demandé

Régime fiscal prévu à l’article 15 de la loi du 12 juillet 1965 article 210 A et B du code général des impôts.

La société apporteuse n’opte pas pour l’imposition pour l’imposition au taux réduit de 10 % des plus-values à long terme afférentes aux éléments amortissables. Elle s’engage à ne pas distribuer à ses associés les actions reçues en rémunération de l’apport. Elle a l’intention de conserver ces actions dans son portefeuille.

X – Bureau d’enregistrement auquel l’acte constatant l’opération sera présenté à la formalité :

Paris

12 octobre 1970.
 

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