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1970.10.12.Apport.Worms & Cie.A Worms CMC
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Demande en vue de l’application
1°) de l’article 27-2 de la loi n° 62-873 du 31 juillet 1962 modifié par l’article 51 de la loi n° 65-997 du 29 novembre 1965
2°) de l’article 16 de la loi n° 65-566 du 12 juillet 1965
I – Nature de l’opération envisagée (apport partiel d’actif).
II – Renseignements sur la société apporteuse.
a) Raison sociale, forme juridique, siège et numéro de téléphone de cette société :
Worms & Cie, Société en commandite simple, 45, boulevard Haussmann, Paris 9ème -
Téléphone : 073-62-50
b) N° d’identification à l’INSEE : 835751090347U
c) Capital social : Capital propre et réserves y compris le report à nouveau suivant le bilan précédent l’opération
127.862.496,02 (1)
d) Activité actuelle : Essentiellement gestion de participations
|
Adresse des différents établissements |
Date de création ou d’acquisition |
Nature des productions ou des ventes |
Effectif du personnel |
|
Siège social 45 boulevard Haussmann Paris 9ème |
1848 |
Gestion de participations et activités annexes |
27 |
e) Résultats des cinq derniers exercices et de l’exercice en cours :
|
Exercices |
Chiffre d’affaires (taxes comprises) |
Amortissements pratiqués |
Bénéfice (fiscal) (2) |
Déficit |
|
Du 1/1 au 31/12/65 |
733.614 |
689.950 |
2.614.147 |
- |
|
Du 1/1 au 31/12/66 |
1.066.068 |
539.649 |
11.866.464 |
- |
|
Du 1/1 au 31/12/67 |
1.598.290 |
1.202.233 |
4.488.9445 |
- |
|
Du 1/1 au 31/12/68 |
910.799 |
326.031 |
5.518.146 |
- |
|
Du 1/1 au 31/12/69 |
1.860.747 |
472.909 |
6.787.579 |
- |
|
Exercice en cours |
1.500.000 |
320.000 |
4.500.000 |
- |
(1) au 31.12.1969, avant affectation des résultats
(2) Bénéfice sans plus-values à long terme (tableau 6 de la déclaration fiscale)
Demande d’agrément au Plan
III – Renseignements sur la société bénéficiaire des apports
a) Raison sociale, forme juridique, siège et numéro de téléphone de cette société :
Worms Compagnie maritime et charbonnière
Société anonyme
50, boulevard Haussmann, Paris (IXe)
Téléphone : 285 19-00
b) N° d’identification à l’INSEE : 651751090023S
c) Capital social : Capital propre et réserves y compris le report à nouveau suivant le dernier bilan précédent l’opération
29.263.791,57
d) Activité actuelle :
|
Adresse des différents établissements |
Date de création ou d’acquisition |
Nature des productions ou des ventes |
Effectif du personnel |
|
Paris 50, boulevard Haussmann |
1969 |
Siège social |
6 |
|
Direction générale des Services maritimes |
52 |
||
|
Direction générale des Services combustibles |
27 |
||
|
Paris 45, boulevard Haussmann |
1956 |
Bureau de voyage |
26 |
|
Paris 37, rue Viala |
|
Vente de combustibles |
24 |
|
Angers 24, rue Saint Aubin |
1967 |
Vente de gaz et d’appareils de chauffage |
7 |
|
Bayonne 4 place du réduit |
|
Vente de combustibles |
105 |
|
Bayonne (suite) |
|
Agence maritime |
|
|
Bordeaux 7 allée de Chartres |
1956 |
Vente appar. Chauffage |
49 |
|
Boulogne 85 Grande rue |
1956 |
Agence maritime manutention |
11 |
|
Brest 16 rue Commandant Malbert |
1956 |
Agence maritime |
2 |
|
Dieppe 4 rue de la Libération |
1956 |
Agence maritime |
4 |
|
Dunkerque 10 bis quai de la Citadelle |
1956 |
Agence maritime manutention |
69 |
|
Elbeuf 5 rue des Martyrs |
1956 |
Vente charbon, fuel |
6 |
|
Golf-Juan 140 av. de la Liberté |
1969 |
Vente fuel, gaz |
5 |
|
Le Havre 138-140 Boulevard de Strasbourg |
1956 |
Vente charbon, fuel |
11 |
|
Le Mans 27 rue d’Iéna |
1961 |
Vente de fuel, gaz |
8 |
|
Louviers 8 rue des quatre moulins |
1956 |
Vente de charbon et fuel |
6 |
|
Marseille 5 rue d’Arcole |
1956 |
Importation charbon, vente de fuel, usine de lavage |
42 |
|
Marseille |
|
|
|
|
Nancy 54 boulevard d’Austrasie |
1963 |
Vente charbon, fuel et gaz |
26 |
|
Nantes 1 rue Voltaire |
1956 |
Vente de charbon, fuel, gaz, appar. chauffage |
25 |
|
Pau Induspal 32 Lons |
1967 |
Entrepôt, manutentions |
6 |
|
Périgueux 11 rue Gambetta |
1956 |
Vente de charbon |
|
|
Rennes 10 rue St Melaine |
1966 |
Vente de fuel et gaz |
5 |
|
Rouen 20-22 quai Gaston Boulet |
1956 |
Vente tous combustibles |
30 |
|
Rouen Rue de Lillebonne |
1956 |
Manutention |
98 |
|
Sète 3 boulevard Commandant Sanary |
1956 |
Vente de charbon |
|
|
Strasbourg 15 rue de la Nuée bleue |
1969 |
Vente tous combustibles |
12 |
|
Tarbes 9 boulevard du Martinet |
1967 |
Vente fuel, matériel de chauffage |
6 |
|
Toulon 3 avenue François Cuzin |
1969 |
Vente charbon, fuel, gaz, appareils de chauffage |
49 |
|
Tours |
|
|
|
|
Wassigny Grand place |
1964 |
Vente de fuel |
8 |
Les établissements portant la date de 1956 correspondent à des fonds de commerce précédemment exploités par MM. Worms & Cie.
e) Résultats des cinq derniers exercices et de l’exercice en cours :
|
Exercices |
Chiffre d’affaires hors taxes |
Amortissements pratiqués |
Bénéfices |
Déficit * |
|
Du 1/1 au 31/12/65 |
175.941.350,54 |
4.363.046,66 |
|
1.388.874,10 |
|
Du 1/1 au 31/12/66 |
160.562.255,89 |
4.348.474,73 |
100.494,98 |
|
|
Du 1/1 au 31/12/67 |
185.789.668,73 |
4.155.161,84 |
2.155.220,37 |
|
|
Du 1/1 au 31/12/68 |
198.457.966,38 |
5.679.414,02 |
|
333.113,10 |
|
Du 1/1 au 31/12/69 |
243.260.033,67 |
5.684.684,89 |
6.684.897,38 |
|
|
1970 (6 mois) |
163.651.555 |
2.272.360,44 |
1.466.636,65 |
|
* amortissements différés non déduits
IV – Nature et valeur des apports
|
Désignation des biens |
Valeur comptable brute |
Amortissement ou provisions pour dépréciations |
Valeur comptable nette |
Valeur d’apport |
|||
|
Situation |
Nature |
Superficie |
|||||
|
Bâtie |
Non bâtie |
||||||
|
Paris 73 boulevard Berthier |
Appart. |
207 |
- |
11.790,55 |
87.412,70 |
24.377,85 |
410.000 |
|
Maisons-Laffitte 11 rue Sully |
Villa |
137 |
4.094 |
253.000 |
129.873,44 |
123.126,56 |
800.000 |
|
Nanterre 3 rue de Berry |
Appart. |
56 |
- |
45.000 |
44.999 |
1 |
60.000 |
|
Bordeaux Quinsac |
Villa |
550 |
2.650 |
162.000 |
75.874,99 |
86.125,01 |
200.000 |
|
Brest rue du Cdt Malbert |
Bureau |
1.085 |
- |
932.684,13 |
916.559,13 |
16.125 |
300.000 |
|
Dieppe 4 boulevard de la Libération |
Bureau |
|
|
|
|
|
|
|
Dunkerque Malo-les-Bains |
|
|
|
|
|
|
|
|
Le Havre boulevard de Strasbourg |
|
|
|
|
|
|
|
|
Marseille |
|
|
|
|
|
|
|
|
Rouen |
|
|
|
|
|
|
|
|
Toulon 462 av. de la République |
Bureau |
110 |
- |
53.067,90 |
47.914,34 |
5.153,56 |
100.000 |
|
Le Havre rue Dumont d’Urville |
Aménag. magasin |
|
- |
2.441,18 |
- |
2.441,18 |
- |
|
Angoulême |
|
|
|
|
|
|
|
|
Bayonne |
|
|
|
|
|
|
|
|
Bordeaux |
|
|
|
|
|
|
|
|
Dieppe |
|
|
|
|
|
|
|
|
Elbeuf |
|
|
|
|
|
|
|
|
Louviers |
|
|
|
|
|
|
|
|
Le Havre |
|
|
|
|
|
|
|
|
Nantes |
|
|
|
|
|
|
|
|
Périgueux |
|
280 |
|
27.625 |
25.674,99 |
1.950,01 |
280.000 |
|
Mongeron 42 rue des bons enfants |
Villa |
|
|
42.750 |
40.930 |
1.820 |
160.000 |
|
Le Mans |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8.042.530,57 |
6.013.785,04 |
2.028.745,53 |
12.435.500 |
|
Marseille |
|
|
|
|
|
|
|
|
Rouen |
|
|
|
|
|
|
|
|
Bordeaux |
|
|
|
|
|
|
|
IV – Nature et valeur des apports
|
Désignation des biens |
Valeur comptable brute |
Amortissement ou provisions pour dépréciations |
Valeur comptable nette |
Valeur d’apport |
|||
|
Situation |
Nature |
Superficie |
|||||
|
bâtie |
Non bâtie |
||||||
|
Report |
|
|
|
8.153.794,22 |
6.100.575,69 |
2.053.173,53 |
12.522.500 |
|
À déduire : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8.131.249,22 |
6.100.575,69 |
2.030.673,53 |
12.500.000 |
|
Fonds de commerce des anciens services maritimes et « charbons » apportés par messieurs Worms & Cie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13.000.000 |
|
NB : la quasi-totalité des immeubles apportés ont été construits avant la guerre de 39/45 |
|
|
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|
|
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|
V – Mode de rémunération des apports
a) remise d’actions ou de parts (nombre et valeur nominale)
130.000 actions de F 100 : F 13.000.000
b) prime
c) passif pris en charge : engagement vis-àvis d’un promoteur concernant un immeuble en état futur d’achèvement : F 22.500
= 13.022.500 F
VI – Raison de l’opération
Résultats escomptés
Investissements envisagés
L’apport partiel d’actif consenti par MM. Worms & Cie à leur filiale Worms CMC a un double but : achever la transformation de MM. Worms & Cie et renforcer la structure financière de Worms CMC.
Jusqu’en 1950, l’organigramme de MM. Worms & Cie comprenait un siège social et 4 départements :
Les services combustibles,
Les services maritimes,
Les services bancaires,
Les services du Trait (construction navale)
Il s’y ajoutait des participations dans diverses sociétés (compagnies de navigation, sociétés d’assurances, etc.) acquises au fil des années. Il est apparu indispensable au groupe de se restructurer en confiant l’exploitation de ses services à des filiales spécialisées en les regroupant éventuellement avec ses filiales les plus importantes.
C’est ainsi qu’ont été successivement constituées :
1°) En 1945 ; les Ateliers de construction de la Seine Maritime gérant les chantiers de constructions navales et ultérieurement absorbés par les Chantiers de La Ciotat en 1965.
2°) En 1956, Worms Compagnie maritime et charbonnière regroupant en deux départements autonome les anciens services maritimes et charbons ainsi que certaines filiales relevant de ces deux activités (Société marseillaise de manutention et de transit, Worms & Cie Anvers, Société Eurotransit à Strasbourg, Établissements Trautmann à Strasbourg, Compagnie charbonnière de Provence (absorbée par Worms CMC en 1969) etc.)
3°) En 1967, la banque Worms & Cie a regroupé les services bancaires, Sofibanque Hoskier, la banque industrielle pour l’Afrique du nord (ces deux dernières absorbées en 1967 par la banque Worms & Cie) ainsi que la gestion d’une partie du portefeuille du groupe.
4°) Enfin, en 1968, MM. Worms & Cie ont fusionné la Société navale des chargeurs de l’Ouest avec la Nouvelle Compagnie havraise péninsulaire de navigation pour former, en 1968, la Compagnie havraise et nantaise péninsulaire qui a regroupé toutes les activités de navigation du groupe à l’exclusion des transports maritimes pétroliers.
À la suite de ces opérations, MM. Worms & Cie ne détiennent donc plus que des participations, à l’exception des immeubles et du fonds de commerce gérés par Worms CMC et qu’il paraît donc logique d’apporter à cette dernière pour que la transformation de MM. Worms & Cie en société holding soit complète.
Cet apport à Worms CMC des immeubles et du fonds de commerce qu’elle gère renforcerait par ailleurs la structure financière de cette dernière qui a subi une profonde mutation depuis sa création.
En effet, lors de sa constitution en 1956, Worms Compagnie maritime et charbonnière avait un double objet : l’exploitation d’une flotte au cabotage international ainsi que l’importation et la vente de charbons. En fait, ses immobilisations étaient principalement constituées par des navires de petit et moyen tonnage ; dont la possession constituait l’essentiel de son fonds de commerce. La fonction d’agent maritime n’était alors que l’accessoire de l’activité d’armateur et le marché charbonnier ne pouvait que décliner dans l’avenir. Aussi avait-il paru inutile de faire les frais d’un apport des immeubles et du fonds de commerce relevant de ces deux dernières activités Worms CMC auxquels ces biens furent simplement loués.
Or, depuis cette date, les activités de Worms CMC se sont rapidement modifiées. L’effondrement du trafic avec l’Afrique du nord et le regroupement des activités d’armateur du groupe au sein de la Compagnie havraise et nantaise péninsulaire amenèrent Worms CMC à cesser en 1968 l’exploitation directe de navires. Parallèlement, les activités d’agence maritime se développaient par la recherche de clientèle étrangère, tandis que les ventes de combustibles liquides et gazeux donnaient une impulsion nouvelle au département combustibles, ainsi que l’attestent les chiffres suivants :
|
|
Chiffre d’affaires hors taxes |
|
Exercice 1965 |
F 175.941.350,54 |
|
Exercice 1966 |
F 160.562.255,89 |
|
Exercice 1967 |
F 185.789.668,73 |
|
Exercice 1968 |
F 198.457.966,38 |
|
Exercice 1969 |
F 243.260.033,67 |
|
Exercice 1970 (6 mois) |
F 163.651.555 |
Cette évolution a eu sur le plan financier trois conséquences :
1°) l’accroissement du chiffre d’affaires a entraîné une augmentation correspondante des besoins de trésorerie.
2°) Cette expansion n’a pu être réalisée que grâce à des investissements importants financés par des amortissements intensifs. Cependant le volume de ces ressources était insuffisant pour procéder à la restructuration du patrimoine immobilier rendue nécessaire par l’évolution de la conjoncture ; il en irait autrement si la société était propriétaire de ses immeubles.
3°) Si la société a pu ainsi équilibrer de façon satisfaisante ses capitaux permanents avec ses immobilisations, un déséquilibre croissant entre les opérations à court terme et les opérations à long terme peut être constaté au bilan : les premières s’accroissent avec l’augmentation du chiffre d’affaires, et les secondes diminuent au fur et à mesure des amortissements. L’apport des immeubles gérés par la société rétablirait les choses et offrirait des garanties réelles aux créanciers de Worms CMC.
Le programme d’investissements déjà décidé pour les années 1970 et 1971 ne fait que confirmer les points qui viennent d’être évoqués : sur un total de F 21.104.000, F 16.505.000 sont consacrés à des achats de terrain et à des constructions de bureaux, hangars et entrepôts, comme le montrent les tableaux ci-dessous :
Édification ou acquisition de constructions
|
Situation |
Nature |
Surface |
1970 |
1971 |
1972 |
1973 |
|
|
Au sol |
Dév. |
||||||
|
Paris 50 boulevard Haussmann |
Bureaux |
1.750 |
1.750 |
10.800.000 |
400.000 |
- |
- |
|
Toulon Comm. De la Garde (La Pauline) |
Bureaux chantier |
13.567 |
3.300 |
800.000 |
900.000 |
- |
- |
|
Bureaux, 75 quai de Queyries |
Bureaux |
13.000 |
2.600 |
910.000 |
520.000 |
- |
- |
|
Nantes-Chantenay (part. 33%) 34, rue des Usines |
dépôt |
34.000 |
|
467.000 |
- |
- |
- |
|
Rouen, quai G. Boulet |
Bureaux |
231 |
231 |
208.000 |
- |
- |
- |
|
Strasbourg (*) 11 rue du Havre |
Bureaux |
3.860 |
4.810 |
1.000.000 |
500.000 |
- |
- |
|
|
|
|
|
14.185.000 |
2.320.000 |
|
|
(*) financement par Worms CMC des installations de sa filiale à Strasbourg.
Matériel et outillage
|
|
1970 |
1971 |
1972 |
1973 |
|
Matériel de transport |
1.200.000 |
1.200.000 |
1.200.000 |
1.200.000 |
|
Matériel de manutention |
700.000 |
800.000 |
800.000 |
800.000 |
|
Mécanisation comptable |
100.000 |
200.000 |
200.000 |
200.000 |
|
Divers – non affecté |
28.000 |
371.000 |
300.000 |
300.000 |
|
|
2.028.000 |
2.571.000 |
2.500.000 |
2.500.000 |
Toutes ces opérations sont à la fois destinées à rationaliser le fonctionnement de la société, notamment en installant les services administratifs et commerciaux sur les chantiers de production, et à répondre à l’expansion des affaires, particulièrement dans les centres régionaux. On observera à cet égard que Worms CMC a une politique d’autonomie de ses succursales qui leur donne une grande efficacité locale tout en éliminant des circuits administratifs lourds et inutiles.
L’intérêt de l’apport partiel d’actif pour Worms CMC s’harmonise ainsi avec la politique de M. Worms & Cie. On ajoutera que sur le plan économique et social, l’opération envisagée n’entraînera aucune suppression d’emploi. Elle facilitera au contraire le reclassement du personnel de certaines activités en déclin vers des domaines en pleine expansion. Enfin, la pleine propriété des immeubles et du fonds de commerce facilitera les concentrations locales souvent encouragées par les pouvoirs publics mais dont la réalisation a posé des problèmes juridiques dans le passé en raison de l’état de fait auquel le groupe Worms désire précisément remédier.
VII – Renseignements relatifs aux déficits dont la déduction est demandée (société absorbante)
|
Exercices déficitaires |
Déficit constaté |
Imputation sur les bénéfices d’exerc. ultérieurs |
Déficits encore reportables dont la déduction est demandée |
|
Exercice du 1/1 au 31/12/65 |
1.379.368,77 |
1.379.368,77 |
- |
|
Exercice du 1/1 au 31/12/66 |
- |
- |
- |
|
Exercice du 1/1 au 31/12/67 |
- |
- |
- |
|
Exercice du 1/1 au 31/12/68 |
333.113,10 |
333.113,10 |
- |
|
Exercice du 1/1 au 31/12/69 |
3.086.589,47 |
- |
2.086.589,67* |
|
Exercice du 1/1 au 31/12/70 (6 mois) |
- |
- |
- |
|
|
3.799.071,54 |
1.712.481,87 |
2.086.589,67 |
* amortissements différés – absorption prévue en 1970 et 1971
VIII – Date prévue pour la réalisation de l’opération :
Novembre/décembre 1970
IX – Régime fiscal demandé
Régime fiscal prévu à l’article 15 de la loi du 12 juillet 1965 article 210 A et B du code général des impôts.
La société apporteuse n’opte pas pour l’imposition pour l’imposition au taux réduit de 10 % des plus-values à long terme afférentes aux éléments amortissables. Elle s’engage à ne pas distribuer à ses associés les actions reçues en rémunération de l’apport. Elle a l’intention de conserver ces actions dans son portefeuille.
X – Bureau d’enregistrement auquel l’acte constatant l’opération sera présenté à la formalité :
Paris
12 octobre 1970.