Archives
1965.01.08.De Banque Worms & Cie.Situation comptable au 31 décembre 1964
Le PDF est consultable à la fin du texte.
Situation comptable de la Banque Worms & Cie au 31 décembre 1964
Actif
Frais de constitution : 897.910,97
Droit d’occupation des locaux : 500.000,00
Fonds de commerce : 3.000.000
Déduire : Amortissement par prime d’apport : 2.999.999,00
Stock fournitures : 1,00
Portefeuille-titres : 35.698.646,08
Banque :
Sofibanque-Hoskier : 15.614.089,03
Intérêts à recevoir : 20.574,20
Pertes et profits : 17.457,35
= 53.036.678,63
Passif
Capital social : 28.000.000,00
Prime d’apport : 25.000.001,00
MM. Worms et Cie : 36.677,63
= 53.036.678,63
Composition du portefeuille-titres
|
|
Valeur d’entrée |
Estimation au 31/12 |
||
|
|
Cours |
Montant |
Cours |
Montant |
|
50.000 act. La Préservatrice |
344 |
17.200.000 |
366,70 |
18.335.000 |
|
10.000 act. Compagnie bancaire |
538 |
5.380.000 |
570 |
5.700.000 |
|
20.000 act. Cofica |
109,80 |
2.196.000 |
115 |
2.300.000 |
|
20.000 act. Socantar |
186 |
3.720.000 |
230 |
4.600.000 |
|
6.175 act. Foncière TIARD |
195 |
1.204.000 |
221 |
1.364.675 |
|
58.568 act. Penarroya |
85 |
4.978.690 |
86,20 |
5.048.561,60 |
|
9.940 act. Banque Coppenolle |
122 |
1.219.956,08 |
pm |
1.219.956,08 |
|
|
|
35.898.646,08 |
|
38.568.192,68 |
Observations
1) Frais de constitution
Les frais de constitution indiqués ci-dessus ne sont pas tout à fait complets. Il reste encore quelques dépenses à rembourser à MM. Worms & Cie (dépôts au greffe du tribunal de commerce et inscriptions au registre du commerce).
2) Portefeuille-titres
Le complément de cessions des titres à la Banque Worms & Cie sera réalisé dès que la dégressivité de l’impôt de bourse, permise par la loi de finances pour 1965, entrera en vigueur. Néanmoins, il conviendra sans doute de ne pas attendre au-delà du 29 janvier.
3) Compte n° 38-2822-0 chez Sofibanque-Hoskier
Le solde de 15.614.089,03 réservé en quasi-totalité aux règlements des cessions complémentaires ci-dessus est réintégré dans notre trésorerie normale sous valeur 11 courant.
À l’occasion de la clôture de ce compte, nous demandons à Sofibanque-Hoskier de nous allouer des intérêts créditeurs. Après étude de la question, nous sommes convenus du taux de 5/8 % autorisé sur les comptes à vue. [note manuscrite : (20.574,20)].
4) Résultats
Cette « situation provisoire » au 31 décembre 1964 ne comporte pas encore de compte de pertes et profits. Cependant, un élément en sera constitué par les intérêts créditeurs qui vont nous être versés par Sofibanque-Hoskier comme dit ci-dessus. [note manuscrite : Et frais de personnel : 38.031,55].
Bien que nous n’ayons pas encore la moyenne des cours officiels du mois de décembre, la comparaison des valeurs d’entrée du portefeuille-titres avec les cours cotés le 31 décembre montre que ce portefeuille sera certainement en plus-values appréciables.
5) Prime d’apport
Après amortissement du fonds de commerce, la prime d’apport figure dans nos écritures au 31/12/64 pour la somme de F 25.000.001.
Nous rappelons que les associés ont envisagé de scinder ce montant dans le but de faire apparaître au bilan une provision pour fluctuations du portefeuille ou pour risques divers.
Il convient de trouver un intitulé convenable et de fixer le montant de cette provision, observation étant faite de ce qu’il ne faudra néanmoins pas perdre de vue par la suite son caractère fiscal d’apports incorporables et remboursables en franchise d’impôt.
Banque Worms & Cie
Par procuration
Signé illisible
8 janvier 1965
Banque Worms & Cie
[Le document est suivi du tableau « Situation provisoire au 31 décembre 1964 »]